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注册美国公司

在美国注册公司,是LLC还是INC公司比较好

2017-12-04 10:57作者:hkwei88

  很多有创业想法的客户对在美成立公司存有各种困惑,其中最主要的问题就是,到底应该选择哪种类型的公司?不同类型的公司在税务申报上有什么区别?这些区别对自己到底是有利还是有弊?公司成立后,应该如何报税?
  公司的类型很多,但初创业的客户一般选择有限责任公司中的两种类型:LLC或者INC。
  上述两种公司?#38382;?#30340;共同之处在于,它们都是股份有限责任公司,股东对公司的债务只承担自己所投资的那部分?#24335;?#30340;责任。也就是说当公司发生负债的时候,债务不会无限制地牵扯到股东个人其他的财产和投资。
  但两者又是有显著区别的:
  1.公司产生盈利时,应由谁来交税,交税主体是公司、还是股东个人?
  当INC公司盈利时,公司的盈利要先缴纳联邦税和州税,然后将盈利分给股东个人的时候,股东个人又要将这一部分盈利纳入个人所?#32654;?#38754;缴纳个人税。也就是我们平时说的交两遍税,?#27604;?#22914;果公司是亏损的情况,这种问题就无需担忧了。
  而LLC所有的收入都直接分配到股东个人身上,是不用交公司税的。所以在LLC公司盈利的情况下,所得盈利只须股东个人交一遍联邦税和州税就可以了。但如果股东中有人是没有美国报税号码的外国人,那LLC这种?#38382;?#30340;公司就要求此类外国股东必须要申请美国税号进行报税。LLC也要帮国外股东预扣税(Withholding Income Tax)。
  虽然要交两遍税,但INC有一个最显著的优点,就是可以给股东个人出W2。这也就是?#25285;琁NC可以给股东发工资,而发出去的工资可以作为公司的开支费?#32654;?#25269;减公司盈利,这样也就可以通过给股东发工资的?#38382;?#20943;少公司层面的税?#28023;?#21516;时?#37096;?#20197;达到控制股东个人收入的目的。
  反观LLC这种公司?#38382;?#23601;不可以给股东出W2。换句话?#25285;琇LC盈利或亏损的所有金额都是直接计入个人所得税里,这样,对于一些有保险、贷款等其他需要的报税人而言,这种?#38382;?#23601;会给自己的个人收入造成很大的不?#33539;?#24615;,这也是很多报税人对LLC?#34892;?#36259;、最终却没有选择成立LLC的原因。
  所以选择什么样的公司?#38382;?#35201;根据生意情况和股东个人家庭情况来决定。
  2.成立费用不同
  两种公司的成立费用也有不同。各个州的情况不一致,但通常是成立LLC的费用更高。具体费用可以咨询一下会计师。
  探讨了在美如何开公司的问题,我们再来了解一下成立公司后应如何报税的问题。
  问:注册公司以后,我怎么报税?
  【答】如果您注册的是INC类型的公司的话,一年要报一次公司税,即便是公司没有运作,也要进行“零”申报。申报年度是从您注册公司的日期开始起算,举例来?#25285;?#22914;果您的公司是16年4月12日成立,那您的第一个会计年度是2016年4月12日到2017年3月31日,公司报税的截止日期就是2017年7月15日(会计年度后第四个月的第15日)。
  如果您注册的公司是LLC类型的话,申报年度是从1月1日(或者公司注册开始日期)到12月31日。LLC的特别之处是,每年的3月15日之前需要申报一个Partnership Return,总结一年的经营情况,但是无需交公司税。由于LLC无需缴纳公司税,全部都流转到个人身上报税,所以缴税截止日就是当年个人税的截止日(一般是每年4月15日)。
  问:除公司税,还要缴哪些税?截止日是?#36127;牛?/div>
  【答】公司除了一年一度的公司税,最基本的还有?#26031;?#31246;和销售税,这两种税一般都是一个季度报一次。
  ?#26031;?#31246;是指当您的公司有员工出支?#20445;╓2表格)的时候需要交的税,一个季度一报,报税截止日分别是4月30日(报1/2/3?#36335;?#30340;?#26031;ぃ?月31日(报4/5/6?#36335;?#30340;?#26031;ぃ?0月30日(报7/8/9?#36335;?#30340;?#26031;ぃ?月31日(报10/11/12?#36335;?#30340;?#26031;ぃ?/div>
  销售税是指当您的公司有申请销售执照(Sales Certificate)时需要交的税,一个季度一报。当您的公司有销售业务时,需要代政府收取该州的销售税,然后一个季度申报一次,报税截止日是3月20日(报12/ 1/2?#36335;?#30340;销售)、6月20日(报3/4/5?#36335;?#30340;销售)、9月20日(报6/7/8?#36335;?#30340;销售)、12月20日(报9/10/11?#36335;?#30340;销售)。
  问:听说要买劳工保险,劳工保险是怎么回事?
  【答】所有在美企业,在雇?#23545;?#24037;之前都必须先购买?#32654;?#24037;保险,以防工人在工作中受伤。这是各州政府的硬性规定。如雇主不买劳工保险,是不能雇?#23545;?#24037;并出工资的。各州政府对此监管非常严格,一旦发现了没有购买保险就出工资的情况,雇主将被州劳工局处以重罚。一般情况下,公司注册好之后,雇主就可?#38405;?#40784;注册文件去保险公司购买劳工保险了。
  问:交那么多税,那公司一年的税费岂不是很高?
  【答】这个要从公司的三个主要报税活动分别来?#25285;?/div>
  >>>>公司税
  公司只有在有利润产生的情况下才要交公司税(纽约州无论公司是否有盈利都是要交filing fee,纽约州和市?#36824;?#26159;最低$57/年)。具体解释就是,您的公司总收入减去您的成本(进货成本、?#26031;?#25104;本、各项开支费用等等),最终剩下的利润才?#32654;?#35745;算公司税。
  联邦公司税的税率如下表(各州的税率不尽相同,可自行上网查看):
  >>>>?#26031;?#31246;
  ?#26031;?#31246;是只有在公司有雇?#23545;?#24037;、且有出W2的情况下才须申报。雇主需要承担的税主要是员工的Social Security Tax(社会安全税)和Medicare Tax(医护税)这?#36739;睿?#31246;率是员工工资的7.65%,这个钱是交给联邦的,其他的还包括需要交给各州政府的Unemployment Insurance(失业保险),以纽约州为例,这个税的初始税率是4%。
  >>>>销售税
  销售税的税率各个地方不尽相同,纽?#38469;?#30340;销售税率是8.875%。需要提醒各雇主的是,只要一旦申请了销售执照,就要开始按季度申报销售税,哪怕是没有销售,也要进行“零”申报!
  但如果您的公司没有出?#26031;ぃ?#20063;没有销售行为的话,就无需担心?#26031;?#31246;和销售税的问题了。
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